Nyttige og interessante tips
arbeid

Hvordan utsteder jeg en faktura?

For å bekrefte at varen er levert ellerLevering av tjenester i oppbevaring bruker et dokument kalt en faktura. Fyllingen er regulert av mange lovgivningsakter, og brudd på reglene gjør dette dokumentet ugyldig. Hvordan utstede en faktura (SF), vi vil fortelle deg i denne artikkelen.

Grunnleggende regler for å fylle ut en faktura

For å kunne fylle ut fakturaen riktig og ikke forårsake spørsmål fra kontrollorganene, er det nødvendig å følge følgende regler:

  1. Sørg for at SF-tallene er i kronologisk rekkefølge, og datoene deres er senere enn den originale dokumentasjonen;
  2. Angi kravene i henhold til følgende lovdokumenter:
    • For leverandører eller eksekutorer for levering av varer, levering av tjenester - ikl. 169 i Russlands skattekodeks
    • for leverandører eller eksekutorer når de mottar forskudd - i pkt. 5.1. Art. 169 i den russiske føderasjonens skattelov.
  3. Alle endringer må signeres av sjefen, samt av organisasjonens segl. Datoen er obligatorisk.
  4. Alle SF mottatt av leverandører eller utøvere må oppgis i kjøpsboksen og utgitt i salgsboken.
  5. Ikke glem det under dokumentet dittStå opp to underskrifter: Hodet og sjefen. I enkelte tilfeller er det personer i firmaet som også er autorisert til å signere slike dokumenter ved en passende ledelsesordre.
  6. Fyllingsordren er forskjellig for registrering av føderasjonsrådet ved mottak av forskuddsbetaling og forsendelse av varer eller levering av tjenester.

Hvordan utstede fakturaer ved forsendelse av varer eller tjenester

De fleste linjene og grafen ved første øyekast ser forståelig ut, men når du fyller dem, må du ta hensyn til en rekke nyanser. I denne typen SF er det:

linje:

  • 1 - Her er tildelt det tildelte nummeret og den tilhørende datoen;
  • 1a - fyll ut hvis du har gjort korreksjoner. Angi nummeret og datoen for dokumentet, utarbeidet etter rettelse
  • 2 - Dataene fra leverandøren eller entreprenøren må falle sammen med andre dokumenter;
  • 2a - angir leverandørens beliggenhet, som også må falle sammen med annen dokumentasjon;
  • 3 - Data avsender av varene (indikerernavn og plassering). Når det sammenfaller med leverandørens data, blir "samme" oppføring gjort. Hvis SF ikke er sammensatt for levering av varer, legges et dash på denne linjen;
  • 4 - data på mottaker, inkludert alle detaljer;
  • 5 - i nærvær av et slikt dokument, er det nødvendig å angi de relevante dataene: nummer og dato;
  • 7 - navn og valuta kode er angitt i følgende format: "russisk rubel", "643". Utenlandsk valuta er ikke tillatt. I dette tilfellet gjøres et tilsvarende beløp i rubler.

grafer:

  • 1 - Liste over varer eller tjenester som tilbys
  • 2 - koden er angitt, basert på dataene fra OK 015-94 (MK 002-97). "All-Russian Classification of Measurement Units" (godkjent ved dekret av Statens Standard for Russland nr. 366 av 26. desember 1994);
  • 2a, 3 - hvis SF er utsatt for tjenesteleverandøren, settes et dash inn;
  • 4 - kostnaden for en enhet av varer er betalt. Når det kommer til tjenester - er et dash plassert.
  • 5 - prisen på varer i nasjonal valuta er angitt;
  • 6 - i fravær av en post "uten aksess";
  • 7, 8 - angir beløpet av skatt. Når du registrerer SF for varer som er uten moms, inngår du "uten moms" (listen over varer i 5. artikkel i 168. artikkel i Skattekodeksen).
  • 9 - det totale beløpet er betalt;
  • 10 og 10a - fylles ved import av varene. Koden er angitt i henhold til OC av verdens land (MC (ISO 3166) 004-97) 025 - 2001. Hvis SF er utarbeidet for en tjenesteleverandør, plasseres et dash.
  • 11 - obligatorisk for importerte varer.

Fylling av fakturaer ved mottak av forskuddsbetaling

SF skal utarbeides innen 5 kalenderdager fra mottakstidspunktet. Den er utstedt i to eksemplarer, en for leverandøren og den andre for mottakeren.

Å utstede en konto av denne typen er nødvendig uten å fylle ut alle linjene og grafen. Du bør spesifisere:

linje:

  • 1 - angir det tildelte nummeret og den tilhørende datoen;
  • 2, 2a, 2b, 6, 6a, 6b - Leverandørens data (varer eller tjenester) og kjøperen er oppgitt i samsvar med annen dokumentasjon;
  • 5 - for å motta forskuddsbetalingdokumentarisk dokumentasjon. Derfor angir denne linjen nummeret og datoen for dokumentet som gir rett til å motta forskuddet. Hvis forskuddet ikke utstedes kontant, plasseres et dash på denne linjen;
  • 7 - navn og nasjonal valuta kode for OKW. I henhold til lovgivningen kan utenlandsk valuta ikke brukes når du fyller ut SF. Det er nødvendig å registrere tilsvarende i nasjonal valuta.

grafer:

  • 1 - Liste over varer eller tjenester som tilbys. Hvis en bestemt søknad ennå ikke er utarbeidet på mottakstidspunktet, blir det gjort en generell oppføring, for eksempel "meieriprodukter". Umiddelbart kan du i parentes angi ordet "forhånd";
  • 7-9 - skattesatsen, beløpet på mva og beløpet på mottatt forskudd er oppgitt. Mengden er angitt i rubler og kopekopper, avrunding er ikke tillatt;
  • I de andre kolonnene er bindestreker plassert.
Les mer:
kommentarer 0